一、案例背景
XX人寿保险股份有限公司是一家专注于人身保险、健康保险、意外伤害保险等业务的中型保险分支机构，年保费收入约XX亿元。公司主要业务涵盖保险产品销售、保单承保、理赔服务、资金收付、中介业务合作等核心环节，近年来随着保险行业竞争日趋激烈，叠加监管部门“长牙带刺”的严监管态势，公司逐步出现内控管理松散、合规意识薄弱等问题，部分环节出现虚列费用套取资金、销售误导、理赔审核不严、代理人管理不规范等现象，先后收到监管部门2笔违规警示，引发总公司及管理层对内部控制有效性的高度担忧。


二、保险行业操作风险管理专项审计项目介绍
（一）保险行业操作风险管理专项审计的现状
为防范经营风险、规范业务流程、提升内部控制执行力，契合《中华人民共和国审计法》《企业内部控制基本规范》《保险公司监管评级办法》及公司内部审计管理制度要求，总公司审计部联合分公司审计组，于2025年10月至11月，开展了为期2个月的内部控制专项审计。本次审计以“查漏补缺、完善机制、防范风险、合规经营”为目标，聚焦保险销售管理、理赔服务、资金管控、中介业务合作四大核心业务领域，覆盖各业务环节的内部控制设计与执行情况，重点核查是否存在流程缺失、权责不清、监督失效、违规操作等问题，为公司优化内控体系、契合监管要求提供坚实依据。

（二）保险行业操作风险管理专项审计案例介绍
1、保险行业操作风险管理专项审计核心依据
（1）. 国家法律法规：《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国保险法》《中华人民共和国商业银行法》《金融违法行为处罚办法》等；
（2）. 监管政策文件：《银行保险机构操作风险管理办法》（国家金融监督管理总局令2023年第5号）、《保险机构内部控制指引》《保险公司偿付能力监管规则》《保险销售行为管理办法》等，结合“科学规范提升年”行动要求，严格遵循审计业务流程标准化相关规定；
（3）. 行业规范标准：中国保险行业协会相关操作风险管理指引、保险业务操作规范、反洗钱相关规定等；
（4）. 被审计单位制度：公司章程、操作风险管理制度、内部控制制度、业务操作流程、岗位职责说明书、风险偏好管理文件等。

2、保险行业操作风险管理专项审计的目标
立足审计监督职能，紧扣国家金融监督管理总局关于保险行业操作风险管理的最新监管要求，全面核查被审计保险机构（以下简称“被审计单位”）操作风险管理体系的健全性、有效性和合规性，精准识别操作风险隐患、管控缺陷及违规操作行为，揭示操作风险管理中存在的深层次问题及根源，提出针对性、可落地的审计建议，推动被审计单位完善操作风险管控机制、压实管控责任、培育合规风控文化，防范化解操作风险引发的金融风险，助力保险行业高质量规范发展，切实发挥审计“治已病、防未病”的监督效能。

3、保险行业操作风险管理专项审计范围
（1）. 时间范围：本次专项审计覆盖近两个会计年度，必要时可追溯至相关业务发生初期，重点核查重大操作风险事件、整改事项的延续性情况；
（2）. 机构范围：被审计单位总公司、分公司、支公司及重点营业部，涵盖业务一线、中后台管理部门（风险管理、合规、财务、运营、信息技术、人力资源、消费者权益保护等），延伸核查重要合作单位（中介机构、第三方服务机构、合作医疗机构等）；
（3）. 业务范围：涵盖财产保险、人身保险、再保险、保险资金运用等核心业务，重点关注承保、理赔、销售、保全、资金收付、中介合作、信息科技、数据管理等关键业务环节的操作风险管理情况，覆盖操作风险管理“三道防线”各主体履职情况。

4、保险行业操作风险管理专项审计方法与技巧
结合保险行业操作风险管理特点，综合运用多种审计方法，注重传统审计与现代科技手段结合，提升审计精准度和效率，落实“科技强审”要求，确保审计工作深入、全面、高效。
（1）传统审计方法
1）. 查阅资料法
全面查阅被审计单位的制度文件、会议纪要、业务档案、财务凭证、系统日志、风险评估报告、整改报告等资料，重点关注资料的真实性、完整性、合规性，梳理操作风险管理中的疑点和问题。查阅过程中注重分类整理，建立资料索引，确保审计证据可追溯，重点核查与操作风险相关的关键资料，如风险自评估报告、关键风险指标监测数据等。
2）. 访谈法
采取一对一访谈、座谈访谈等方式，访谈被审计单位董事会成员、高级管理人员、各部门负责人及一线员工，了解操作风险管理职责履行情况、业务操作流程、风险隐患及整改建议。访谈前制定访谈提纲，明确访谈重点；访谈中做好记录，及时核实访谈内容；访谈后整理访谈记录，与其他审计证据相互印证，确保访谈信息的真实性和有效性，深入挖掘隐性操作风险隐患。
3）. 抽查法
根据风险导向原则，结合业务规模、风险等级，对承保、理赔、销售、资金收付等关键业务环节的业务资料、财务凭证进行随机抽查或重点抽查。抽查样本量根据审计范围和审计重点合理确定，确保样本具有代表性；对抽查中发现的异常情况，扩大抽查范围，深入核查，精准识别违规操作行为和管控缺陷。重点抽查高风险业务、重大金额业务、异常波动业务的相关资料。
4）. 穿行测试法
选取典型业务流程（如投保-核保-保费收取-理赔-支付），从业务起点到终点全程穿行测试，验证业务操作流程的合规性、内部控制的有效性，识别流程中的薄弱环节和操作风险隐患。测试过程中，重点关注流程节点的管控措施、权限分配、操作规范等，对比制度要求与实际操作的差异，分析差异原因，提出优化建议。
5）. 观察法
深入被审计单位业务一线、中后台部门，实地观察业务操作流程、员工工作状态、信息系统运行情况、档案管理情况等，直观了解操作风险管理措施的落实情况，排查现场操作中的违规行为和风险隐患。观察过程中做好记录，对发现的异常操作及时核实，结合其他审计方法进一步核查。

（2）现代科技审计方法
1）. 数据分析审计法
依托审计信息化平台，采集被审计单位核心业务系统、财务系统、风险管理系统等数据，运用数据挖掘、统计分析、对比分析等技术，对业务数据、财务数据、风险数据进行全方位分析。重点分析保费收入与理赔支出的匹配性、中介手续费支付的合理性、关键风险指标的波动情况、异常业务数据（如虚假投保、异常理赔、大额资金划转）等，精准识别操作风险疑点，提升审计效率和精准度。搭建标准化数据分析环境，实现跨系统数据联通，形成“活数据池”，为审计分析提供支撑。
2）. 信息系统审计法
对被审计单位的信息系统进行专项审计，运用系统检测工具，核查系统权限设置、操作日志、数据安全、系统运维等情况，测试系统功能的有效性和安全性。重点检测系统是否存在权限漏洞、操作日志不完整、数据篡改等问题，排查信息系统操作风险，确保信息系统能够有效支撑操作风险管理工作。对系统备份、应急处置机制进行测试，验证系统的可靠性。
3）. 大数据对比审计法
整合行业数据、监管数据、第三方数据（如医疗机构数据、中介机构数据），与被审计单位的业务数据、财务数据进行对比分析，识别异常情况。例如，将被审计单位的理赔数据与医疗机构的诊疗数据对比，排查虚假理赔、骗赔等问题；将中介手续费支付数据与中介机构的实际业务数据对比，排查虚挂中介、套取费用等问题，实现对操作风险的精准识别和穿透式核查。
（3）审计技巧
1）. 聚焦重点，精准发力：围绕操作风险高发领域、关键环节和薄弱环节，优先核查高风险事项（如重大理赔、大额资金运用、中介合作、数据安全），避免全面铺开、重点不突出，提升审计效率；结合监管重点和行业典型案例，针对性开展核查，提高问题发现率。
2）. 多方印证，确保证据充分：对发现的疑点和问题，通过查阅资料、访谈、抽查、数据分析等多种方法相互印证，形成完整的审计证据链，确保审计结论客观、准确、有依据；注重审计证据的真实性、合法性、相关性，避免单一证据支撑审计结论。
3）. 深挖根源，突出深度：不仅关注表面违规操作行为，更要深入分析问题背后的管理漏洞、制度缺陷、责任落实不到位等深层次原因，结合行业发展趋势和监管要求，提出针对性、可落地的审计建议，避免“就问题谈问题”；运用根因分析方法，追溯问题产生的本质原因，推动被审计单位从源头解决问题。
4）. 注重沟通，提升审计效果：审计过程中，及时与被审计单位沟通审计进展、发现的问题，听取被审计单位的解释和说明，避免误解；审计报告出具前，充分征求被审计单位意见，确保审计报告客观、公正，提升审计建议的认可度和可操作性；建立常态化沟通机制，及时协调解决审计过程中的重大问题。
5）. 关注异常，及时预警：对审计过程中发现的异常业务、异常数据、异常行为，及时分析原因，排查操作风险隐患，对可能引发重大操作风险的事项，及时发出预警，督促被审计单位采取防控措施；建立异常事项台账，跟踪整改情况，防范风险扩大。

三、保险行业操作风险管理专项审计难点
结合公司业务特点及审计实操情况，本次审计主要面临以下4个难点，均按照审计方案中的审计技巧逐一突破，确保审计工作落地见效。
1. 中介业务穿透核查难度大：公司中介合作机构数量多、层级杂，部分中介机构存在“层层转委托”现象，部分中介业务资料不完整，难以追溯底层业务真实性，给虚挂中介、套取手续费等违规行为的核查带来困难。
2. 虚假理赔线索识别难：部分理赔案件存在“虚假报案、伪造诊疗资料”等问题，造假手段隐蔽，且涉及合作医疗机构、投保人、中介机构等多方串通，单纯依靠传统抽查方法难以精准识别，需结合大数据对比、实地走访等多种方式核实。
3. 操作风险体系缺陷界定难：公司虽建立了操作风险管理制度，但部分制度与实际业务脱节，“三道防线”履职存在交叉重叠，部分风险指标监测不及时，难以精准界定体系缺陷与业务违规的关联关系，需结合监管要求和行业标准综合评估。
4. 审计证据固定难：部分违规操作行为（如口头误导销售、私下调整核保标准）无书面记录，中介手续费支付存在“账实不符”现象，部分异常数据被人为篡改，导致审计证据收集和固定难度较大，需通过多方印证形成完整证据链。

四、保险行业操作风险管理专项审计内容及审计程序
围绕操作风险管理“三道防线”建设，结合保险行业业务特点，聚焦操作风险管理体系、关键业务环节、信息科技支撑、人员管理等核心领域，明确审计内容及对应审计程序，确保审深审透。
（一）操作风险管理体系审计
1. 审计内容
（1）治理架构：核查董事会、高级管理层、风险管理部门、业务部门、内部审计部门在操作风险管理中的职责分工是否明确，是否符合《银行保险机构操作风险管理办法》要求，董事会是否每年至少审议一次高级管理层提交的操作风险管理报告，内部审计部门是否至少每三年开展一次操作风险管理专项审计并向董事会报告；
（2）制度建设：核查操作风险管理制度体系是否健全，是否涵盖风险识别、评估、计量、监测、控制、缓释、报告等全流程，制度是否符合最新监管政策要求，是否结合业务发展和风险变化及时修订，制度制定或修订后是否按规定报送监管部门；
（3）风险偏好与策略：核查操作风险偏好是否明确，是否与机构战略目标、经营计划、绩效考评和薪酬机制相衔接，是否每年开展重检，风险容忍度、风险限额设置是否合理，传导机制是否有效；
（4）风险评估与监测：核查操作风险识别、评估机制是否健全，是否定期开展操作风险自评估，关键风险指标（KRIs）设置是否科学、监测是否及时，操作风险损失数据库是否建立并有效运用，压力测试机制是否完善、是否定期开展；
（5）三道防线履职：核查第一道防线（业务部门）操作风险自我管控、日常排查情况，第二道防线（风险管理、合规等部门）监督指导、风险监测情况，第三道防线（内部审计部门）监督评价、审计整改情况，是否形成有效制衡。
2. 审计程序
（1）查阅董事会、高级管理层会议纪要、操作风险管理报告、内部管理制度、风险偏好文件、风险评估报告、关键风险指标监测数据等资料；
（2）访谈董事会成员、高级管理人员、风险管理部门、合规部门、业务部门及内部审计部门相关人员，了解操作风险管理职责履行情况；
（3）核查操作风险自评估、压力测试的开展流程、方法及结果运用情况，验证关键风险指标监测的准确性和及时性；
（4）对照监管要求和行业标准，评估操作风险管理体系的健全性、合规性和有效性，识别体系建设中的缺陷和不足。

（二）关键业务环节操作风险审计
1. 承保环节操作风险审计
（1）审计内容：核查投保资料审核是否严格，是否存在虚假投保、带病投保、信息不实等情况；核保流程是否规范，核保权限设置是否合理，超权限核保是否履行审批程序，自动核保规则设置是否严谨、更新是否及时；保费收取是否合规，是否存在保费截留、挪用、坐支等问题，保费入账是否及时准确；承保档案管理是否规范，资料是否完整、归档是否及时。
（2）审计程序：抽查投保单、核保记录、保费收据、银行流水、承保档案等资料；访谈承保人员、核保人员；核查保费收取与入账的一致性，排查虚假承保、保费挪用等违规行为；对自动核保业务开展穿行测试，验证核保规则有效性。
2. 理赔环节操作风险审计
（1）审计内容：核查报案受理是否规范，报案信息是否完整、准确；查勘定损是否及时、公正，查勘记录是否真实、完整，定损标准是否统一，是否存在虚假查勘、定损偏高/偏低等问题；理赔审核是否严格，理赔资料是否真实有效，理赔责任认定是否准确，是否存在违规理赔、骗赔等情况；理赔款项支付是否合规，支付对象是否正确，支付流程是否规范，是否存在理赔款截留、挪用等问题；理赔档案管理是否规范。
（2）审计程序：抽查理赔案件、报案记录、查勘报告、定损单、理赔审核记录、银行支付凭证、理赔档案等资料；访谈理赔人员、查勘人员；对重大理赔案件、异常理赔案件开展穿透式核查，核查事故真实性、责任认定准确性；分析理赔数据，识别理赔率异常波动、同类案件聚集性等疑点。
3. 销售环节操作风险审计
（1）审计内容：核查销售行为是否合规，是否存在误导销售、虚假宣传、捆绑销售等问题；销售渠道管理是否规范，中介机构准入、考核、退出流程是否健全，是否存在虚挂中介、套取手续费等问题；销售人员资质是否合规，是否经过培训、持证上岗，销售行为是否符合员工行为规范；销售回访是否到位，回访记录是否真实、完整，是否有效核实销售信息。
（2）审计程序：抽查销售合同、宣传资料、中介合作协议、手续费支付凭证、销售人员资质证明、销售回访记录等资料；访谈销售人员、中介机构相关人员；开展客户回访抽查，核实销售行为合规性；核查中介手续费支付的真实性、合理性，排查虚挂中介、套取费用等违规行为。
4. 保全环节操作风险审计
（1）审计内容：核查保全申请审核是否严格，保全资料是否真实、完整，申请人身份是否核实；保全操作流程是否规范，保全业务办理是否及时，是否存在违规办理保全（如违规退保、违规变更受益人等）情况；保全资金支付是否合规，是否存在资金挪用、截留等问题；保全档案管理是否规范。
（2）审计程序：抽查保全申请资料、保全操作记录、银行支付凭证、保全档案等资料；访谈保全人员；核查保全业务办理的合规性，排查违规保全、资金挪用等问题；验证保全信息与核心业务系统数据的一致性。
5. 资金运用环节操作风险审计
（1）审计内容：核查保险资金运用是否符合监管政策和公司制度要求，投资范围、投资比例是否合规；资金运用决策流程是否规范，决策记录是否完整，是否存在越权决策、违规投资等问题；资金划拨、清算流程是否合规，资金安全是否得到保障；投资项目管理是否规范，是否定期开展投资风险评估，是否及时识别和处置投资操作风险；操作风险资本计量是否准确、充足。
（2）审计程序：查阅资金运用决策文件、投资合同、资金划拨凭证、投资风险评估报告等资料；访谈资金运用部门、风险管理部门相关人员；核查资金运用的合规性、决策流程的规范性；分析投资收益数据，识别投资操作风险隐患；验证操作风险资本计量的准确性。
6. 中介合作环节操作风险审计
（1）审计内容：核查中介机构准入审核是否严格，是否核实中介机构资质、经营范围、偿付能力等情况；中介合作协议是否规范，协议条款是否明确双方权利义务、风险责任；中介业务操作是否合规，是否存在中介机构误导销售、虚假承保、骗赔等问题；中介手续费核算、支付是否合规，是否存在虚列手续费、套取资金等问题；中介机构退出管理是否规范，是否及时清理违规中介机构。
（2）审计程序：抽查中介合作协议、中介机构资质证明、手续费支付凭证、中介业务档案等资料；访谈中介管理部门、业务部门相关人员；延伸核查重点中介机构，核实中介业务操作合规性；排查虚列中介手续费、套取资金等违规行为。

（三）信息科技操作风险审计
1. 审计内容
（1）系统建设与运维：核查核心业务系统、风险管理系统、财务系统等信息系统建设是否符合业务发展和风险管控需求，系统功能是否完善；系统运维流程是否规范，是否建立系统故障应急处置机制，运维记录是否完整；
（2）权限管理：核查系统用户权限设置是否合理，是否遵循“最小权限原则”，权限申请、审批、变更、注销流程是否规范，是否存在权限滥用、越权操作等问题；用户密码管理是否严格，是否定期更换密码，是否存在弱密码、共享密码等情况；
（3）数据安全：核查数据采集、存储、传输、使用、销毁等环节是否合规，数据质量是否达标，是否存在数据泄露、篡改、丢失等风险；客户隐私数据保护是否符合相关法律法规要求，是否建立数据安全管理制度和应急处置机制；
（4）信息系统控制：核查信息系统操作日志是否完整、可追溯，是否对异常操作进行监测和预警；系统备份、恢复机制是否健全，是否定期开展备份测试，确保数据可恢复性；是否建立具备操作风险管理功能的管理信息系统，是否支持风险自评估、关键风险指标监测等功能。
2. 审计程序
（1）查阅信息系统建设方案、运维记录、权限管理台账、数据安全管理制度、操作日志、备份测试记录等资料；
（2）访谈信息技术部门、业务部门相关人员，了解信息系统运行、权限管理、数据安全等情况；
（3）对信息系统权限进行抽查，验证权限设置的合理性和合规性，排查越权操作、权限滥用等问题；
（4）核查数据安全管控措施的落实情况，测试系统备份、恢复功能的有效性；
（5）对信息系统操作流程开展穿行测试，验证系统控制的有效性。

（四）人员管理与合规文化操作风险审计
1. 审计内容
（1）人员资质与培训：核查关键岗位人员（如核保、理赔、资金运用、风险管理等）资质是否合规，是否具备相应的专业能力；是否定期开展操作风险管理、合规经营相关培训，培训内容是否贴合业务实际，培训效果是否达标；
（2）岗位制衡：核查关键岗位是否建立轮岗、强制休假制度，是否存在一人多岗、岗位交叉重叠等影响制衡的情况；不相容岗位是否分离，是否存在兼职不相容岗位的问题；
（3）绩效考核与激励：核查绩效考核体系是否合理，是否将操作风险管理成效纳入绩效考核，薪酬和激励约束机制是否反映操作风险管理考核评价结果，是否存在重业务、轻风控的倾向；
（4）合规文化建设：核查是否培育良好的操作风险管理文化，是否明确员工行为规范和职业道德要求；是否开展合规宣传教育，员工合规意识是否较强；是否建立违规行为举报机制，举报渠道是否畅通，举报处理是否及时。
2. 审计程序
（1）查阅人员档案、岗位说明书、轮岗记录、培训计划、培训记录、绩效考核方案、举报记录等资料；
（2）访谈人力资源部门、风险管理部门、业务部门相关人员及一线员工，了解人员管理、培训、合规文化建设等情况；
（3）抽查关键岗位人员资质和轮岗情况，验证岗位制衡机制的有效性；
（4）通过问卷调查、现场询问等方式，评估员工操作风险管理意识和合规意识。

（五）重大操作风险事件处置审计
1. 审计内容
核查重大操作风险事件（如重大骗赔、资金挪用、数据泄露、违规操作引发的监管处罚等）的识别、报告、处置是否及时、规范；重大操作风险事件原因分析是否深入，整改措施是否具体、可落地，整改效果是否达标；是否建立重大操作风险事件台账，是否定期开展复盘总结，是否针对事件暴露的问题完善管控机制；是否按规定在知悉重大操作风险事件5个工作日内向监管部门报告。
2. 审计程序
（1）查阅重大操作风险事件报告、处置方案、整改报告、复盘报告、监管处罚文件等资料；
（2）访谈相关部门负责人和工作人员，了解重大操作风险事件的处置过程和整改情况；
（3）核查重大操作风险事件处置的及时性、合规性，整改措施的落实情况和整改效果；
（4）评估重大操作风险事件复盘总结的有效性，是否形成长效管控机制。

五、保险行业操作风险管理专项审计问题与建议
（一）保险行业操作风险管理专项审计问题
结合审计方案核心审计内容，本次审计共发现甲公司操作风险管理相关问题12项，其中重大问题2项、重点问题5项、一般问题5项，主要集中在操作风险管理体系、中介合作、理赔环节，具体如下：
1、操作风险管理体系不完善
（1）. 治理架构履职不到位：董事会未按规定每年审议高级管理层提交的操作风险管理报告，2023年未开展操作风险管理专项审议；内部审计部门未按要求每三年开展一次操作风险管理专项审计，未向董事会报告操作风险管理审计情况。
（2）. 制度建设滞后：操作风险管理制度未结合2023年监管政策更新，未涵盖中介合作、数据安全等新增风险点；风险偏好与薪酬机制脱节，绩效考核中操作风险管理权重仅占5%，存在“重业务、轻风控”倾向。
（3）. 风险监测不到位：未建立完善的操作风险损失数据库，关键风险指标（KRIs）设置不科学，未将中介手续费异常支付、理赔率异常波动等纳入监测范围，无法及时识别操作风险隐患。
2、中介合作环节操作风险突出（重大问题）
（1）. 中介准入审核不严：8家核心中介机构中，3家未提供完整的资质证明，2家存在超经营范围开展保险中介业务情况，甲公司未核实中介机构偿付能力，准入流程流于形式。
（2）. 手续费违规支付：2023-2024年，甲公司通过虚挂中介、虚构中介业务等方式，套取中介手续费共计XXX万元，其中XXX万元转入个人账户，违反《银行保险机构操作风险管理办法》相关规定；手续费核算不规范，未按实际业务量计提支付，存在超标准支付手续费情况。
（3）. 中介退出管理不规范：2家存在违规行为的中介机构未及时清理，仍在开展合作业务，未建立中介机构退出评估机制。
3、理赔环节操作风险管控薄弱（重大问题）
（1）. 虚假理赔频发：抽查的80件理赔案件中，发现12件虚假理赔案件，涉及金额135万元，主要通过伪造诊疗资料、虚构事故现场、串通定损人员等方式骗取理赔款，其中3件与合作医疗机构串通造假。
（2）. 理赔流程不规范：部分理赔案件未开展实地查勘，查勘记录虚假、不完整；理赔审核未严格核查理赔资料真实性，超权限理赔案件未履行审批程序；理赔档案管理混乱，部分关键资料缺失。
（3）. 理赔人员履职不到位：部分理赔人员未取得相应资质，未开展定期培训，存在定损标准不统一、违规定损等问题。
4、信息科技操作风险存在隐患
（1）. 权限管理不规范：核心业务系统部分用户权限设置未遵循“最小权限原则”，3名非理赔人员拥有理赔审核权限，存在越权操作风险；用户密码未定期更换，存在弱密码、共享密码情况。
（2）. 数据安全管控不足：客户隐私数据未按规定加密存储，部分理赔数据、客户信息存在泄露风险；操作日志不完整，无法追溯异常操作行为。
5、人员管理与合规文化建设不足
（1）. 关键岗位轮岗不到位：核保、理赔、中介管理等关键岗位人员未按规定开展轮岗，部分人员在同一岗位任职超过5年，未实行强制休假制度。
（2）. 合规培训不到位：2023-2024年仅开展2次操作风险管理相关培训，培训内容脱离业务实际，员工合规意识薄弱，部分一线员工对违规操作行为的危害性认识不足。

（二）保险行业操作风险管理专项审计建议
本次公司操作风险管理专项审计案例，充分体现了保险行业操作风险管理的共性问题和审计工作的核心价值，结合审计方案要求，为保险机构操作风险管理和审计工作提供以下审计建议：
1. 健全操作风险管理体系是基础：保险机构应严格遵循监管政策要求，完善操作风险管理治理架构，明确“三道防线”职责，确保董事会、高级管理层、风险管理部门、业务部门、内部审计部门履职到位；及时更新操作风险管理制度，结合业务发展和风险变化，补充新增风险点的管控要求，建立科学的风险监测、评估机制，避免制度与实际业务脱节。
2. 聚焦关键业务环节管控是核心：中介合作、理赔、销售等环节是保险行业操作风险的高发领域，保险机构应强化对这些环节的管控，严格中介准入、考核、退出管理，规范手续费核算支付，杜绝虚挂中介、套取费用等问题；规范理赔流程，强化理赔审核和查勘管理，建立虚假理赔排查机制，防范理赔欺诈风险；同时加强信息科技、人员管理等配套环节的管控，形成全方位风险防控体系。
3. 强化审计监督效能是保障：审计部门应严格按照专项审计方案要求，坚持风险导向、穿透性原则，综合运用传统审计与现代科技审计方法，聚焦高风险领域和薄弱环节，精准识别操作风险隐患和违规行为；注重审计证据的收集和固定，深入分析问题根源，提出针对性、可落地的审计建议；强化整改跟踪，建立整改闭环管理机制，督促被审计单位落实整改责任，确保审计成果转化，发挥审计“治已病、防未病”的监督效能。
4. 培育合规风控文化是长效支撑：保险机构应摒弃“重业务、轻风控”的理念，将操作风险管理融入业务全流程，调整绩效考核体系，强化操作风险管理的激励约束；加强员工合规培训，提升员工操作风险管理意识和专业能力，明确员工行为规范，培育“合规为荣、违规为耻”的风控文化；建立违规行为追责机制，形成有力震慑，从根本上防范操作风险。
5. 适配监管政策更新是关键：保险行业监管政策不断完善，保险机构应及时跟踪监管政策变化，主动对接《银行保险机构操作风险管理办法》等最新要求，调整操作风险管理策略和制度流程，确保操作风险管理工作合规有序；审计部门也应将监管政策要求融入审计全过程，提升审计工作的合规性和针对性，助力保险机构防范化解金融风险，推动行业高质量规范发展。