协调资金需求

u        企业应当加强资金营运全过程的管理

u        统筹协调内部各机构在生产经营过程中的资金需求

u        切实做好资金在采购、生产、销售等各环节的综合平衡，全面提升资金营运效率

综合平衡资金

u        企业应当充分发挥全面预算管理在资金综合平衡中的作用，严格按照预算要求组织协调资金调度，确保资金及时收付，实现资金的合理占用和营运良性循环

u        企业应当严禁资金的体外循环，切实防范资金营运中的风险

协调资金调度

u        企业应当定期组织召开资金调度会或资金安全检查，对预算资金执行情况进行综合分析，发现异常情况，及时采取措施妥善处理，避免资金冗余或资金链断裂

u        企业在营运过程中出现临时性资金短缺的，可以通过短期融资等方式获取资金

u        出现资金短期闲置的，在保证安全性和流动性的前提下，可以通过购买国债等多种方式，提高资金效益

营运资金会计系统

u        企业应当加强对营运资金的会计系统控制，严格规范资金的收支条件、程序和审批权限

u        企业在生产经营及其他业务活动中取得的资金收入应当及时入账，不得账外设账，严禁收款不入账、设立小金库

u        企业办理资金支付业务，应当明确支出款项的用途、金额、预算、限额、支付方式等内容，并附原始单据或相关证明，履行严格的授权审批程序后，方可安排资金支出

u        企业办理资金收付业务，应当遵守现金和银行存款管理的有关规定，不得由一人办理货币资金全过程业务，严禁将办理资金支付业务的相关印章和票据集中一人保管